Национальный банк Украины рекомендует банкам усилить надзор за схемными операциями с ценными бумагами, в частности облигациями внутреннего государственного займа. Соответствующие рекомендации были даны в письме Национального банка, направленном банкам 4 марта 2019 года, сообщает пресс-служба НБУ.
"Национальный банк рекомендует банкам уделять больше внимания мониторингу финансовых операций клиентов с ценными бумагами, в частности облигациями внутреннего государственного займа (далее – ОВГЗ), номинированными в иностранной валюте, характер которых может свидетельствовать о легализации "грязных" средств", - говорится в сообщении НБУ.
Речь идет о так называемых циклических операциях, особенностью проведения которых является покупка юридическими лицами по более высокой цене и продажа по низшей (т. е. с убытком) ОВГЗ с одинаковым ISIN-кодом в течение короткого промежутка времени, в частности одного рабочего дня. Указанная схема может реализовываться через финансовых посредников на фондовом рынке и происходить в несколько этапов: на первом этапе брокер, действуя от своего имени за счет и по заказу юридического лица, покупает у банка пакет ОВГЗ, далее он продает, а другой брокер покупает указанный пакет ОВГЗ по цене ниже приобретения (но в пределах рыночных цен), действуя за счет и по заказу физического лица. Этот же пакет ОВГЗ вновь по большей цене выкупает первый брокер, который действует от своего имени, но за счет и по заказу юридического лица, в дальнейшем он снова перепродает пакет ОВГЗ в пользу физического лица по низкой цене, а физическое лицо осуществляет его дальнейшую продажу банку по более привлекательной цене. В результате таких циклических операций физическое лицо получает инвестиционный доход, а юридические лица – инвестиционный убыток в таком же размере.
Такая схема получения инвестиционного дохода используется клиентами банков, в частности, украинскими публичными деятелями, близкими и связанными с ними лицами с целью искусственного формирования доходов и дальнейшей их легализации во время декларирования.
Индикаторами риска таких операций является отсутствие экономического смысла, покупка ценных бумаг на слишком короткий срок, цикличность транзакций, связанность участников и наличие у них, помимо прочего, признаков фиктивности, а также получение одной стороной регулярных убытков, а другой – регулярных доходов, размер которых существенно превышает сумму инвестиций.
Для предотвращения подобных схем банки должны всесторонне анализировать финансовые операции по купле-продаже ОВГЗ, в частности, более тщательно изучать своих клиентов, в частности брокеров, которые осуществляют операции по заказу юридических лиц, анализировать условия договоров купли-продажи ценных бумаг и брокерские отчеты о клиентских операциях, выяснять источники происхождения средств физических лиц, которые их приобретают, с использованием риск-ориентированных подходов.
В случае выявления операций, направленных на легализацию "грязных" средств, банки должны применять к своим клиентам меры, предусмотренные статьей 10 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения", то есть отказываться от проведения таких транзакций и обслуживания клиента, а также сообщать об этих случаях уполномоченные государственные органы.
Ранее сообщалось, что Нацбанк объяснил причину дефицита госбюджета.
ЗАРЕГИСТРИРУЙТЕСЬ на IBC.UA и получите доступ к системе мониторинга и анализа финансовых рынков.
